非課税投資(NISA)が始まります

 平成26年1月1日から、上場株式・公募株式投信の配当・譲渡益の優遇税制が終了し、税率が10.147％
から20.315％に戻ります。そのかわりに、「貯蓄から投資へ」という流れを促進し個人投資家のすそ野
を拡大するためにNISA（少額投資非課税制度）が始まります。今月はNISAのポイントをチェックしてみ
ましょう。

１．非課税対象

  上場株式等・公募株式投信の配当・譲渡益

２．非課税投資額

  毎年、新規投資額で100万円を上限

３．非課税期間　

  投資した年から最長5年間（非課税投資枠は最大500万円＝100万円×5年）

４．利用可能者　

  20歳以上の居住者等

５．投資可能期間　

  10年間（平成26年〜平成35年）

６．非課税期間のイメージ　




  贈与税非課税枠（110万円）を利用し、20歳以上の子や孫に資金を贈与し口座を開設させるという
方法もあります。資産の移転と運用を両方非課税で行えるこの組み合わせは効果的な相続税対策と言
えるでしょう。

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